加拿大官宣报税日!多项新规影响申报
如果您一直盼望早点能够获得退税,现在就该做好准备了。加拿大的报税季即将到来,如果您尽早申报,就能比想象中更快拿到退税款。加拿大税务局 (CRA) 已确认,将于 2026 年 2 月 23 日正式开始接受 2025 纳税年度的报税申请。
届时网上报税通道将开放,如果您已注册直接存款,最快两周即可收到款项。因此,如果您一直想知道何时可以开始申报2025年的加拿大税,现在就开始规划是个好主意。您可以提前做好一些准备工作,确保在报税截止日期到来时一切就绪。
随着报税季即将在下月正式启动,加拿大税务局(CRA)近日公布了 2025 纳税年度的一系列最新调整,涵盖税率、抵免额、扣除项目以及线上服务方式等多方面内容。部分新规已生效,其他则将在今年陆续实施。以下是媒体NARCITY列出可能影响你在 2026 年春季报税申报的新规。
关键日期与截止时间2025 纳税年度的报税季将于 2026 年 2 月 23 日(周一) 正式开始,届时 CRA 将开放 NETFILE 系统。以下日期值得特别留意:
2026 年 3 月 2 日:RRSP、PRPP、SPP 的 2025 年度供款截止日
2026 年 3 月 2 日:雇主必须向员工发放 T4 表
2026 年 4 月 30 日:报税与缴税截止日
2026 年 6 月 15 日:自雇人士(及其配偶)报税截止日,但税款仍须在 4 月 30 日前缴清
联邦税阶与基本免税额(BPA)上调为应对通胀,CRA 将 2025 年的指数化调整率设为 2.7%,因此税阶门槛与多项不可退税抵免额均有所提高。2025 联邦税阶如下:
14.5%:应税收入前 $57,375
20.5%:$57,375 – $114,750
26%:$114,750 – $177,882
29%:$177,882 – $253,414
33%:超过 $253,414
基本免税额(BPA)调整:
收入 ≤ $177,882:BPA 为 $16,129
收入 ≥ $253,414:BPA 为 $14,538
中间收入区间将按比例调整配偶、受扶养人、护理者、残障、医疗费用等多项联邦抵免额也同步上调 2.7%。税率变化:最低税阶降至 14%2025 年最重要的变化之一是联邦最低税阶税率下调:
2025 年 7 月 1 日起:15% → 14%
因为只实施半年,全年采用 14.5% 混合税率
省级方面:
阿尔伯塔省:首 $60,000 应税收入税率降至 8%(原为 10%)
爱德华王子岛省:前四个税阶税率下降,最高税阶略升
新增补充税务抵免(Top-up Tax Credit)为避免税率下调导致不可退税抵免额减少,CRA 推出新的补充抵免:
若你的抵免额涉及超过 $57,375 的收入区间,将维持 15% 的抵免价值
阿尔伯塔省也推出类似机制,对超过 $60,000 的抵免额提供额外 2% 抵免
CRA 线上服务更新CRA 对线上账户进行了多项改进:
账户被锁或忘记密码时,可直接在线重设,无需致电
2025 年 7 月 15 日起,不再接受通过 EFILE 提交的代理授权
代理必须使用 “Represent a Client” 系统,用户确认后立即生效
替代访问流程取消 5 天等待期,只要代理提交正确文件即可即时获得访问权限
残障支援扣除(Disability Supports Deduction)新增可申报项目2025 年起,可申报的支援项目扩大,包括:替代输入设备护理服务、床位定位装置、数码笔设备、符合人体工学的工作椅、记忆或组织辅助工具、移动电脑推车、导航设备以及服务性动物多数项目需医疗专业人员证明,且仅限残障者本人申报。资本增值(Capital Gains)新规两项新规则可能惠及小企业主与合作社股东:
合作社转换(co-op conversion)出售股份者,可能符合新的资本增值扣除资格
小企业股份的替代股份购买期限延长,且“合资格小企业股份”的定义扩大,有助延迟资本增值
矿产投资税务抵免扩大若你投资矿产勘探相关的流通股份:
关键矿产勘探抵免(CMETC) 扩大至 12 种新矿物
矿产勘探抵免(METC) 延长至 2027 年 4 月 1 日
燃油附加税退税(农民)正式结束随着联邦燃油附加税于 2025 年 4 月 1 日 终止,农民燃油退税的最后适用年度为 2024–2025。海达瓜依(Haida Gwaii)重新分类自 2025 年起,海达瓜依从“中间区”改为“北部地区”,居民可享受更高的北部居民扣除额,包括居住与旅行费用。
闲置房屋税(UHT)取消联邦政府宣布,自 2025 年起,正式取消闲置房屋税:
2025 年及以后无需缴纳 UHT,也无需提交申报
但 2022–2024 年的申报义务仍然存在,未申报者仍可能面临罚款
以上信息仅供参考,请以加拿大税务局公布的信息为准。

6天前